ЕНВД-2 Заявление о постановке на учет ИП — налогоплательщика ЕНВД

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ЕНВД-2 Заявление о постановке на учет ИП — налогоплательщика ЕНВД». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.

Рекомендуем одновременно с документами на регистрацию подавать заявление на применение УСН. А перейти на ЕНВД можно после того, как начнете работать. На это у вас будет так же 5 рабочих дней с момента начала деятельности, отвечающей требованиям ЕНВД.

Вы можете перейти на вмененный доход, если занимаетесь:

1. ветеринарной помощью
2. бытовыми услугами (перечень определяется Правительством РФ на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности)
3. грузовыми или пассажирскими автоперевозками (не более 20 транспортных средств)
4. розничной торговлей
5. рекламой (только размещение уличной и наружной рекламы)
6. общественным питанием
7. арендой жилья, торговой площади, служебных помещений, земельных участков (не более 500 квадратных метров)
8. мойкой и ремонтом автотранспорта (кроме гарантийного обслуживания)
9. услугами автостоянки (кроме штрафных автостоянок)

Существуют и ограничения для использования налога на вмененный доход.

1. Медицинские услуги
2. Работа в области социального обеспечения
3. Аренда заправочных станций
4. Торговая или площадь общепита более 150 кв.м. Имеется в виду именно торговая площадь без учета подсобных помещений. При составлении договора аренды необходимо указывать размер торговой площади и подсобных помещений отдельно.
5. Среднесписочная численность сотрудников более 100 человек.
6. Осуществление трастовых операций.
7. ИП не должен быть плательщиками единого сельхозналога.
8. Деятельность не должна вестись в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления.

Что такое ЕНВД 2 и зачем она нужна

ЕНВД расшифровывается как единый налог на вмененный доход или «вмененка». Таким налогом облагается не юрлицо или предприниматель, а конкретный вид деятельности. Режим является упрощенным, а его особенностью считается расчет налоговых выплат не от прибыли, а от определенной суммы. Эта сумма устанавливается государством для каждого вида деятельности и отражает показатель прибыли, который бизнесмен мог бы получить при занятии им.

Для постановки на учет при переходе на этот налоговый режим предприниматель обязан подать ЕНВД 2, иначе он не будет иметь права работать в данном формате. Даже если ИП уже зарегистрирован в ФНС, о начале деятельности по «вмененке» он обязан уведомить налоговиков.

Если не подать заявку, после выявления нарушения предпринимателю придется заплатить положенные налоги по той схеме, которую он применяет, а также выплатить пени и штраф. То же самое касается просрочки платежей.

Посчитать размер налоговой выплаты на «вмененке» достаточно просто. Налоговая база для исчисления платежа определяется несколькими показателями:

• Базовой доходностью выбранного вида деятельности — указана в ст. 346.29 НК РФ в виде конкретной суммы.
• Коэффициентом-дефлятором К1, учитывающим изменение уровня цен на услуги и товары в предыдущем налоговом году. Показатель устанавливают на федеральном уровне.
• Корректирующим коэффициентом К2, принимаемым на региональном уровне. Этот показатель определяется с учетом места ведения бизнеса, сезонности, типа деятельности и прочих факторов. Его величина варьируется от 0,005 до 1, точные данные публикуются на официальных веб-ресурсах администраций регионов.
• Физическим показателем, учитывающим масштабы бизнеса — численностью сотрудников, размерами торговых площадей, количеством мест в транспорте при перевозках и т. п.

Сумма налога складывается при умножении всех этих цифр на 15%-ную ставку налога и вычете страховых взносов.

Перейти на ЕНВД выгодно предпринимателям, получающим достаточно высокие доходы от своей деятельности. Но данный режим доступен не для всех видов деятельности, этот момент лучше уточнить заранее. Для смены налоговой схемы достаточно подать налоговикам правильно заполненное заявление по специальной форме, но сделать это не позже чем через 5 дней после начала работы в новом формате. Лучше использовать образец заполнения и скачать готовый бланк. Поставить ИП на учет по новому режиму ФНС должна за 5 дней. Платить придется налог, который рассчитывается на вмененный доход, вне зависимости от реально полученной прибыли.

Соответствующее заявление на использование рассматриваемого режима налогообложения должно быть заполнено исключительно шариковой ручкой и только печатными буквами (при использовании электронной разновидности документа — только шрифтом Courier New 18 кегель — при наличии пустых строк, необходимо проставлять в них прочерк.

Важно! Даже при наличии целых пустых блоков, проставление прочерков является неотъемлемой частью, в противном случае заявление возвращается обратно на доработку.

В соответствующем разделе «Прошу предоставить» налогоплательщик обязательно указывает полные инициалы — исключительно в именительном падеже.

Специально разработанная форма подразумевает под собой возможность использования 3-х разновидностей предпринимательской деятельности, которые могут быть заполнены в дополнительном приложении. При наличии желания перевести на вмененный режим налогообложения большое количество предоставляемых услуг, оптимальным вариантом станет распечатка второй страницы несколько раз, причем обозначив в шапке соответствующий номер (003), в на странице достаточно только 1 раз указать, что приложение представлено в нескольких страницах.

Порядок перехода на ЕНВД

Выше мы уже говорили, что подать заявление на ЕНВД в 2020 году можно в течение пяти рабочих дней со дня начала вменённой деятельности, однако, здесь есть свои нюансы.

1. Нельзя перейти с УСН на ЕНВД в течение года по одному и тому же виду деятельности. Например, вы открыли магазин и с начала года торгуете в рамках упрощённой системы. Увидев реальные доходы, вы понимаете, что выгоднее перевести торговлю на вменёнку. Сделать это можно только со следующего года, подав заявление о постановке на учёт ЕНВД не позднее 15 января (статья 346.13 НК РФ).
2. Если же вы открываете новое направление бизнеса, например, имея розничный магазин, начнёте оказывать бытовые услуги, то вправе перевести услуги на ЕНВД в любое время года и совмещать два режима по разным видам деятельности.
3. Для плательщиков общей системы налогообложения запрет о переходе на ЕНВД по одному и тому же виду деятельности в середине года не установлен. Перейти на вменёнку можно в любое время года (письмо ФНС России от 11.11.2013 № ЕД-4-3/20133).

Как происходит подача заявления на ЕНВД? Здесь тоже есть свои нюансы. Налоговый учёт вмененщиков осуществляется по месту реальной деятельности. Если вы зарегистрированы в одном населённом пункте, а торговать или оказывать услуги хотите в другом, то заявление на ЕНВД подаете в налоговую инспекцию, которой подведомственна территория деятельности.

Исключение – развозная и разносная торговля, перевозки и размещение рекламы на транспорте. По этим видам деятельности подавать заявление о постановке на ЕНВД надо в ИФНС по месту регистрации ИП или по юридическому адресу ООО.

В течение пяти рабочих дней налогоплательщику должны выдать уведомление о постановке на учёт ЕНВД. Обязательно требуйте этот документ – случается, что инспекторы не ставят на учёт плательщика вменённого налога своевременно и потом пересчитывают налог в рамках общей или упрощённой системы налогообложения. Датой постановки на учёт, указанной в уведомлении, должна быть дата, которая была прописана в заявлении.

Второй лист заявления ЕНВД-2

Бесплатно скачав бланк заявления ЕНВД-22020 года на нашем сайте, вы сможете его легко заполнить, руководствуясь нашей инструкцией. На втором листе формата ЕНВД-2требуется перечислить:

• адрес, где данный вид деятельности осуществляется. В данной графе указать необходимо почтовый индекс, код региона, район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома, номер корпуса (строения), номер квартиры (офиса). Цифровой код региона указывается в соответствии со справочником «Субъекты Российской Федерации». Цифровой код выбирается из приложения №2 к приложению №9. Мы разместили ссылку для скачивания приложения №2 внизу статьи.
• основной код вида деятельности, свидетельствующий о работе по ЕНВД (указать в соответствии с приложением к порядку заполнения декларации ЕНВД);
• ИНН;
• дополнительные коды услуг по ЕНВД, если таковые имеются.

Если количество видов деятельности на ЕНВД превышает 3, предприниматель должен заполнить столько листов приложений к заявлению ЕНВД-2, сколько необходимо для полного отражения всех видов его деятельности.

При заполнении графы «Основной код вида деятельности», не путайте данный код с кодом ОКВЭД, который или которые указаны в ЕГРИП или ЕГРЮЛ. Законодательством объединены в группы некоторые виды деятельности для ЕНВД. Всего таких кодов 22 и они двухзначные, в отличие от кодов ОКВЭД.

Общие требования к оформлению заявления

• Заявление о постановке на учет по ЕНВД ИП может составить в электронном виде или заполнить от руки. При заполнении вручную надо использовать ручку синего или черного цвета.

• Исправления в документе не допускаются.

• Каждая ячейка должна содержать отдельный знак.

• Двусторонняя печать документа не допускается.

• Сшивать заявление нет необходимости, нотариальное заверение не требуется.

• Бланк документа должно подписать лицо, ответственное за достоверность указанных в нем сведений (ИП или его представитель).

Правила заполнения бланка ЕНВД-2

Единый налог на вмененный доход остается для предпринимателей одним из самых удобных режимов налогообложения. Про преимущества этой системы налогообложения мы рассказывали в этом материале. Здесь мы рассмотрим, как грамотно оформить заявление о переходе на данную систему, и что это даст бизнесмену.

Если вы хотите сосредоточить свои силы непосредственно на бизнесе, не тратя время на бухгалтерию, воспользуйтесь этим сервисом. Тысячи предпринимателей уже оценили его преимущества!

В нижней части страницы вы найдете образец заполнения заявления ЕНВД-2 и бланк этого документа, доступные для скачивания.

Чтобы применять специальные налоговые режимы, законодательство требует уведомить об этом, в установленном порядке, органы ФНС. Делается это путем заполнения и подачи в налоговый орган заявления ЕНВД-2.

Плюсы данного режима:

• от фактической доходности бизнеса налог не зависит;
• не требуется подробной отчетности по доходам и расходам;
• предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, а также от налогов на добавленную стоимость и имущество;
• возможность уменьшить размер налога на уплаченные страховые взносы.

Расчет вмененного налога производится по базовой доходности, установленной законодательно; на основе физических показателей (по ставке 15%) и коэффициентов К1 и К2.

Требуемая в данном случае отчетность — при отсутствии наемных сотрудников — это подача раз в квартал декларации ЕНВД. Однако, когда наемные работники имеются, то по ним придется отчитаться, а также внести НДФЛ и осуществить внебюджетные взносы.

Когда и куда можно написать заявление для перехода на ЕНВД?

Для перехода на ЕНВД лицу, зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо заполнить заявление по форме ЕНВД-2 (Код по КНД 1112012) и направить его в налоговый орган. Сроки различаются в зависимости от ситуации.

При регистрации ИП подать заявление о переходе на ЕНВД невозможно. Его примут только при условии применения УСН или ПСН.

1. Если при регистрации ИП не смог определиться и к нему применили ОСН, тогда можно через 5 рабочих дней от даты подачи заявления перейти на ЕНВД. Заявление можно подать в любое время, в течении года.
2. Плательщики на ОСНО вправе перейти по тому же виду деятельности на ЕНВД в течение года без ограничений по датам согласно письму ФНС от 11.11.2013 № ЕД-4-3/20133.
3. При переходе с УСН следует знать, что действовать «вмененка» будет только соследующего года. Поэтому подавать заявление следует в первые пять рабочих дней нового года, то есть не позднее 15 января.
4. Предприниматель при регистрации дополнительного вида деятельности может совмещать разные системы налогообложения. Например, осуществляя розничную торговлю, оказывать услуги населению по ремонту техники. Услуги возможно перевести в любое время на ЕНВД.

Документ о смене налогового режима передается предпринимателем в налоговую инспекцию:

• по месту осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД;
• в одну из ИФНС, расположенных на одной территории (городе), если объектов несколько и они подконтрольны разным инспекциям. В этом случае все объекты указываются в Приложении;
• во все ИНФС, которым подведомственны объекты при расположении их в разных муниципальных образованиях.

Заявление о постановке на учет по ЕНВД для ИП

Такая система налогообложения, как единый налог на вмененный доход (ЕНВД), предполагает форму налогового режима, где налог уплачивается с установленной по формуле сумме вмененного дохода, а не действительной прибыли.

Направить заявление о постановке на учет по ЕНВД для ИП на 2020 год при регистрации следует не позже, чем через 5 рабочих дней с момента начала применения порядка налогообложения к новому оформленному физическому лицу.

Об этом факте необходимо уведомить налоговый орган, территориально уполномоченный на совершение действий по месту жительства индивидуального предпринимателя, в указанные временные рамки, иначе ИП будет присвоен общий налоговый режим.

Скачать бесплатно бланк заявления на переход на ЕНВД для ИП в 2020 году

Образец заполнения

Налоговый орган в установленный пятидневный срок с момента получения заявки от ИП выдает уведомление о постановке на учет в качестве плательщика налога о ЕНВД. Датой начала действия системы налогообложения ЕНВД является дата, зафиксированная в заявлении о постановке на учет.

Как заполнить заявление на патент: образец, порядок и пример заполнения

Как заполнить заявление на патент: образец, порядок и пример заполнения

Эта статья поможет предпринимателю понять, что такое патентная система налогообложения, и как можно на нее перейти. Мы рассказали, как правильно оформить заявление на патент, какие коды в нем указать, и куда направить. А для наглядности привели образец заполненного заявления.

Патентная система налогообложения (ПСН) предназначена для предпринимателей. Юрлицам она недоступна. Применять данный режим можно в отношении определенных видов деятельности, перечень которых утвержден законом субъекта РФ.

Суть системы в следующем. ИП получает патент, где указан регион (или муниципальное образование), на территории которого он действует, а также определенный вид деятельности. Если предприниматель планирует заниматься двумя, тремя и более видами бизнеса, ему понадобится два, три и более патентов. Для каждого субъекта РФ нужен свой патент.

Подать заявление о применении ПСН по новой форме через интернет Подать бесплатно

Патент можно получить на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года — по выбору налогоплательщика (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). Начало действия — любое число месяца, не обязательно 1-е. Период может составлять любое количество дней, но не менее месяца и не более календарного года.

Применение ПСН предполагает уплату налога. Он равен величине потенциально возможного к получению дохода (ее устанавливают власти субъекта РФ для каждого вида деятельности), умноженного на ставку налога (в общем случае 6%). Полученная величина делится на 365 (366) дней и умножается на количество дней срока, на который выдан патент.

Начиная с 2021 года, налог при ПСН можно уменьшить: на страховые взносы за сотрудников и «за себя»; на больничные за первые 3 дня болезни работников; на взносы за сотрудников по договорам добровольного личного страхования (п. 1.2. ст. 346.51 НК РФ).

Установлен ряд запретов на применение ПСН. К ним, в числе прочего, относится:

• средняя численность работников ИП по всем «патентным» видам деятельности более 15 человек;
• розничная продажа товаров, которые не подпадают под определение «розница» в рамках ПСН (некоторые маркируемые изделия, самодельная продукция и проч.);
• розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 150 кв. м.;
• оказание услуг общепита через объекты с площадью зала обслуживания посетителей более 150 кв. м.;
• оптовая торговля, продажи по договорам поставки;
• наличие в собственности, пользовании, владении и (или) распоряжении более 20 машин, предназначенных для доставки пассажиров и грузов.

Если ИП получил патент, то по соответствующему виду деятельности в общем случае не нужно платить: НДФЛ с выручки; налог на имущество физлиц (кроме налога по «кадастровым» объектам); налог на добавленную стоимость (кроме НДС при импорте); торговый сбор. Наличие патента не освобождает от обязанностей налогового агента. Кроме этого, ИП перечисляет страховые взносы с зарплаты наемных работников, а также фиксированные платежи «за себя».

Отказ в оформлении ЕНВД

Несмотря на масса плюсов системы ЕНВД, не каждый предприниматель может с легкостью на нее перейти. Нормами действующего законодательства установлен перечень факторов, присутствие которых ограничивает возможности юридических лиц в регистрации ЕНВД.

К таким факторам относятся:

• предпринимательская деятельность ведется на территории, в какой данный вид налогообложения не поддерживается;
• штат созданной предпринимателем организации слишком большой и на момент подачи заявления численностью превышает сто человек;
• деятельность предпринимателя ровно или косвенно связана с арендой оборудования для заправки жидким топливом;
• предприниматель осуществляет свою деятельность по договору доверительного управления землей, движимым или стационарным оборудованием (собственностью);
• помещение, арендованное или приобретенное предпринимателем для своей коммерческой деятельности, превышает установленную максимальную норму по площади в 150 метров квадратных;
• аналогичное ограничение, связанное с числом зарегистрированных в фирме транспортных средств. При предоставлении услуг по перевозке пассажиров или доставке грузового потока организация использует немало 20 автомобилей;
• предприниматель, организовавший бизнес на основе предоставления услуг аренды жилых помещений, имеет на балансе дома общей площадью более пятисот квадратных метров.

Невыполнение законных требований налоговой службы или продолжение коммерческой деятельности на льготных условиях налогообложения, несмотря на то, что право на это было утрачено, влечет за собой административную, а в особо крупных размерах ущерба еще и уголовную ответственность. При завершенье деятельности по ЕНВД предприятие или ИП должны подать соответствующее заявление в 5-дневный срок.

До 1998 года специальный режим ЕНВД в России использовался индивидуальными предпринимателями в таких сферах:

• автоперевозки;

• бытовые и ветеринарные услуги;

• торговля в розницу;

• распространение рекламы с применением рекламных щитов, табло, поверхностей транспортных средств;

• сдача в аренду торговых мест и жилых помещений;

• использование торговых автоматов для реализации товаров.

На тот момент режим ЕНВД был выгоден, так как позволял сократить расходы на оплату налога с прибыли. Можно было снимать в аренду большое помещение, оплачивая малую часть налога. ЕНВД подразумевает оплату налога в едином размере, независимо от размера выручки. Предприниматель оплачивает от 7,5 до 15% от выручки. Размер ставки зависит от региона.

Новые изменения вступили в силу, когда в России появились онлайн-кассы. Государство стало отслеживать в реальном времени прибыль компаний. ЕНВД был отменен поэтапно: сначала в регионах России, затем в центральной части. Многие предприниматели были против отмены «вменёнки», однако их недовольство на решение властей убрать режим ЕНВД никак не повлияло. Бизнесмены перешли на новую систему налогообложения, в которую вошли:

• Патент.

• УСН. Ставка в категории «Доходы» — 6%, «Доходы за вычетом расходов» — 15%.

• ЕСХН. Ставка составляет 6%.

• ОСНО. Система включает 3 налоговых режима:

  1. Налог на прибыль. Для ООО 20%, для ИП 13%.

  2. Налог на имущество. Для ООО до 2,2%, для ИП до 2% от кадастровой стоимости объекта имущества.

  3. Налог на добавленную стоимость. Для ООО от 0 до 20%, в зависимости от вида деятельности компании. Для ИП размер НДС такой же: от 0 до 20%.

• НПД. Размер налоговой ставки варьируется от 4 до 6%.

С 1 января 2021 года предприниматели, не перешедшие по собственному заявлению на один из предложенных налоговых режимов, переводятся на УСН в автоматическом режиме по решению ИФНС.

Когда подается форма 2-ЕНВД

Начиная с 01.01.2013 и по настоящее время заявление ЕНВД-2 подается в налоговые органы в течение 5 дней с того момента, когда началось осуществление деятельности, подпадающей под вмененку. Налоговики поставят предпринимателя на учет в качестве плательщика вмененного налога в тот день, который будет указан в форме ЕНВД-2 как день начала применения деятельности на вмененке.

Отметим, что переход на режим ЕНВД осуществляется по желанию предпринимателя. Учитывая, что в заявлении он может поставить любую дату из тех 5 дней, которые отводятся ему на подачу формы 2-ЕНВД, момент начала ведения и момент перехода могут не совпадать.

Что будет, если пропустить срок подачи заявления, разъяснено в Путеводителе от КонсультантПлюс. Бесплатно получите пробный доступ к К+ и переходите в материал.

Заполнение формы о постановке на учет в 2021 году

Порядок заполнения заявления ЕНВД утвержден законодательно:

• При внесении данных вручную разрешается пользоваться ручкой с чернилами черного либо синего цвета.
• Все буквы должны быть печатными.
• В электронном формате следует использовать шрифт Courier New размера 18.
• На месте каждого незаполненного поля должен стоять прочерк, даже если речь идет о пустом блоке.
• Одна ячейка предназначена для единственного символа.

Документ состоит из титульного листа и приложения, на которых следует указать номер страницы и ИНН предпринимателя. На титульном листе прописываются ФИО заявителя и ОГРНИП — номер регистрации, обозначенный в свидетельстве.

Приложение содержит сведения о деятельности, которую собирается вести индивидуальный предприниматель. В заявление вписываются:

• В графе «Прошу поставить на учет» — полное ФИО бизнесмена в именительном падеже.
• Регистрационный номер.
• Дата, с которой планируется применять ЕНВД.
• Сведения о виде деятельности, переводимой на новый режим, а также его код.
• Адрес осуществления деятельности.

Важно! Если разная деятельность будет вестись по отдельным адресам, вписывается каждый из них.

Похожие записи:

• Пенсия у военнослужащих в 2024 году
• Правительство не будет повышать нормативы утилизации в 2023 году
• Налог с продажи автомобиля в 2023 году