Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор расчёта процентов по ст. 395 ГК РФ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уже было сказано, положения ст. 317.1 ГК РФ применяются к обязательствам, сторонами которых являются коммерческие организации. В связи с этим возникает вопрос: можно ли применить ст. 317.1 ГК РФ в отношениях с ИП или с некоммерческими организациями.
Ставки, дейстовавшие в период с 01.06.2015 до 31.07.2016
Сведения о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц в рублях для расчёта процентов по ст. 395 ГК РФ
(на 15 июля 2016 года)
| Дата начала применения | 01.06 2015 |
15.06 2015 |
15.07 2015 |
17.08 2015 |
15.09 2015 |
15.10 2015 |
17.11 2015 |
15.12 2015 |
25.01 2016 |
19.02 2016 |
17.03 2016 |
15.04 2016 |
19.05 2016 |
16.06 2016 |
15.07 2016 |
| Федеральный округ | |||||||||||||||
| Центральный | 11,80 | 11,70 | 10,74 | 10,51 | 9,91 | 9,49 | 9,39 | 7,32 | 7,94 | 8,96 | 8,64 | 8,14 | 7,90 | 8,24 | 7,52 |
| Северо-Западный | 11,44 | 11,37 | 10,36 | 10,11 | 9,55 | 9,29 | 9,25 | 7,08 | 7,72 | 8,72 | 8,41 | 7,85 | 7,58 | 7,86 | 7,11 |
| Южный | 11,24 | 11,19 | 10,25 | 10,14 | 9,52 | 9,17 | 9,11 | 6,93 | 7,53 | 8,73 | 8,45 | 7,77 | 7,45 | 7,81 | 7,01 |
| Северо-Кавказский | 10,46 | 10,70 | 9,64 | 9,49 | 9,00 | 8,72 | 8,73 | 6,34 | 7,01 | 8,23 | 7,98 | 7,32 | 7,05 | 7,40 | 6,66 |
| Приволжский | 11,15 | 11,16 | 10,14 | 10,12 | 9,59 | 9,24 | 9,15 | 7,07 | 7,57 | 8,69 | 8,29 | 7,76 | 7,53 | 7,82 | 7,10 |
| Уральский | 11,27 | 11,14 | 10,12 | 9,96 | 9,50 | 9,09 | 9,20 | 7,44 | 7,89 | 8,57 | 8,44 | 7,92 | 7,74 | 7,89 | 7,15 |
| Сибирский | 10,89 | 10,81 | 9,89 | 9,75 | 9,21 | 9,02 | 9,00 | 7,18 | 7,81 | 9,00 | 8,81 | 8,01 | 7,71 | 7,93 | 7,22 |
| Дальневосточный | 11,20 | 11,18 | 10,40 | 10,00 | 9,71 | 9,46 | 9,26 | 7,64 | 8,06 | 8,69 | 8,60 | 8,01 | 7,62 | 7,99 | 7,43 |
| Крымский | 14,18 | 13,31 | 9,89 | 9,07 | 8,53 | 8,17 | 7,75 | 8,09 | 8,32 | 8,82 | 8,76 | 8,37 | 8,12 | 8,20 | 8,19 |
Анализ текста ст. 317.1 ГК РФ
Проанализировав ст. 317.1 ГК РФ, можно сделать сразу несколько интересных выводов.
- Правом на начисление процентов наделяется только кредитор по денежному обязательству, т.е. сторона, которая имеет право на получение денег от контрагента. Денежное обязательство – это обязанность должника уплатить кредитору определенную сумму по гражданско-правовой сделке или другому законному основанию (письмо Минфина России от 09.12.2015 № 03-03-РЗ/67486, далее – Письмо № 03-03-РЗ/67486).
Кредитор по неденежному обязательству (например, по обязательству в натуре по поставке товара, оказанию услуг или выполнению работ) не вправе претендовать на получение законных процентов.
- Проценты начисляются только в отношениях между коммерческими организациями.
- Ввиду того, что статья 317.1 ГК РФ расположена в главе 22 ГК РФ об исполнении обязательств, а не в главе 25 ГК РФ об ответственности, можно сделать вывод, что законные проценты не являются мерой ответственности. Они начисляются в любом случае, даже при надлежащем исполнении денежного обязательства.
Следовательно, к ст. 317.1 ГК РФ неприменимы положения ст. 401 ГК РФ об основаниях освобождения от ответственности. Более того, с момента нарушения денежного обязательства кредитор имеет право на получение и законных процентов, и процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ).
- По общему правилу проценты начисляются по ставке рефинансирования.
- Правило о начислении законных процентов диспозитивно. Это значит, что:
- стороны могут исключить применение рассматриваемой статьи в своих отношениях (решения Арбитражного суда Нижегородской области от 05.02.2016 по делу № А43-32823/2015, Арбитражного суда Республики Хакасия от 04.02.2016 по делу № А74-11557/2015);
- размер и порядок уплаты процентов можно изменить условиями договора (решение Арбитражного суда Тюменской области от 05.02.2016 по делу № А70-14786/2015).
Если стороны не исключат применение ст. 317.1 ГК РФ, кредитор по денежному обязательству вправе (но не обязан!) требовать их уплаты. В случае отказа сумма процентов по денежному обязательству списывается путем прощения долга (Письмо № 03-03-РЗ/67486). Таким образом, если вопрос о законных процентах не урегулирован договором, он остается на усмотрение кредитора, а дебитору остается только смириться с его решением.
- Проценты начисляются на сумму долга. Эта фраза не означает, что право на получение процентов возникает у кредитора только с момента возникновения просроченной задолженности. Ведь долгом считается и текущая задолженность, срок платежа по которой еще не наступил.
При этом проценты начисляются за весь период пользования деньгами, а не с момента просрочки должником оплаты (решения Арбитражного суда Чувашской Республики от 19.06.2015 по делу № А79-3637/2015 и от 11.06.2015 по делу № А79-3409/2015).
- В тексте ст. 317.1 ГК РФ не сказано, что она применяется только к договорным отношениям. Следовательно, если лицо стало кредитором по денежному обязательству вследствие неосновательного обогащения другого лица, выдачи независимой гарантии или по иным гражданско-правовым основаниям, у него также возникает право на получение законных процентов.
- По общему правилу начисление процентов на проценты недопустимо, за исключением обязательств, возникающих из договоров банковского вклада или из договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Применение ст. 317.1 ГК РФ к старым договорам
Согласно п. 1 и 2 ст. 2 Федерального закона от 08.03.2015 № 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации» ст. 317.1 ГК РФ применяется к вновь возникшим правоотношениям либо к правам и обязанностям, которые возникнут после дня вступления в силу закона (в рамках ранее возникших правоотношений).
Таким образом, может быть сделан вывод, что для договоров, заключенных до 1 июня 2015 г., ст. 317.1 ГК РФ применяется исключительно в отношении прав и обязанностей, возникающих с 1 июня 2015 г. Об этом же свидетельствует и обширная судебная практика (см., например, постановления Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 01.02.2016 по делу № А78-3120/2015, Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 28.12.2015 по делу № А10-2715/2015, решение Арбитражного суда Нижегородской области от 08.02.2016 по делу № А43-28804/2015).
Но существует большая вероятность, что подобные решения будут отменены вышестоящими инстанциями. В п. 83 Постановления № 7 разъяснено, что правила о законных процентах нельзя распространять на отношения по договорам, заключенным до даты введения ст. 317.1 ГК РФ. По мнению Пленума ВС РФ, обновленные положения кодекса, в том числе ст. 317.1 ГК РФ, не применяются к правам и обязанностям, возникшим из договоров, заключенных до дня вступления новшеств в силу (в данном случае – до 1 июня 2015 г.).
Поэтому, разрешая старые споры, суды должны опираться на редакцию ГК РФ, в которой ст. 317.1 ГК РФ отсутствовала. Большинство судов так и делает (см., например, постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.09.2015 по делу № А56-23156/2015, решения Арбитражного суда Приморского края от 11.04.2016 по делу № А51-28674/2015, Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 08.02.2016 по делу № А56-91522/2015). А Арбитражный суд Иркутской области удачно обосновал этот подход тем, что применение диспозитивной нормы ст. 317.1 ГК РФ к уже существующим договорам без какого-либо волеизъявления сторон нарушит баланс прав и обязанностей, из которого стороны исходили при заключении договора (постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 05.04.2016 по делу № А19-10133/2015).
Кстати, сомневаясь в обоснованности своих требований, некоторые истцы вообще отказывались от взыскания законных процентов (решение Арбитражного суда Нижегородской области от 05.02.2016 по делу № А43-32154/2015).
Отличительные черты процентов за пользование чужими деньгами.
Факт начисления процентов возникает на определенной стадии взаимодействия между физическими или юридическими лицами. Характерными особенностями данного процесса являются:
1. Процент взыскивается исключительно за пользование денежными средствами.
2. Должен быть подтвержденный факт неправомерного удержания денег, а также точное указание периода пользования средствами.
3. Потерпевшей стороной приняты меры по добровольному урегулированию спорной ситуации.
4. Учитывается способ приобретения получателем средств.
5. Расчет с использованием сложных процентов не применяется.
6. Рассчитанный размер пени суммируется с основной суммой долга и выплачивается вместе.
7. Процент может быть взыскан только на основании судебного решения.
8. Сумма процентов может быть пересчитана и снижена, если потерпевшая сторона указала безусловно завышенную сумму, чем понесенный ущерб.
Ошибка: Гражданин подает исковое заявление в суд о взыскании процента за неправомерное пользование его денежными средствами до того, как им были предприняты попытки вернуть свои деньги в порядке досудебного разбирательства.
Комментарий: Если истец не пытался потребовать назад деньги, удерживаемые ответчиком неправомерно, суд откажет в удовлетворении требований.
Ошибка: Истец намеренно не сообщал ответчику о необходимости возврата ему денежных средств, после чего подал иск в суд о взыскании процента за пользование его деньгами.
Комментарий: В такой ситуации суд откажет истцу в удовлетворении требований, поскольку основным условием в данном случае является отказ ответчика возвращать деньги и неправомерное пользование деньгами.
Ошибка: Гражданин подает исковое заявление в суд о взыскании процента за неправомерное пользование его денежными средствами до того, как им были предприняты попытки вернуть свои деньги в порядке досудебного разбирательства.
Комментарий: Если истец не пытался потребовать назад деньги, удерживаемые ответчиком неправомерно, суд откажет в удовлетворении требований.
Ошибка: Истец намеренно не сообщал ответчику о необходимости возврата ему денежных средств, после чего подал иск в суд о взыскании процента за пользование его деньгами.
Комментарий: В такой ситуации суд откажет истцу в удовлетворении требований, поскольку основным условием в данном случае является отказ ответчика возвращать деньги и неправомерное пользование деньгами.
Накопление процентов за пользование займом и последний срок обращения в суд.
Проценты со временем имеют тенденцию накапливаться. Поэтому это следует иметь ввиду. Но при этом нужно помнить, что через три года после невозврата долга кредитор теряет право обратиться в суд за взысканием долга, так как срок давности по таким делам составляет 3 года.
Другими словами: если в расписке указано, что долг должен был возвращен 5 марта 2014 года, то 5 марта 2017 года – последний день требования возврата денег по этой расписке. Если же в расписке не указан срок возврата долга, то считается, что вы с должником договорились о том, что деньги будут возвращены по первому вашему требованию. Требовать возврата своего долга вы можете любым удобным для вас способом, но, если вы намерены впоследствии обращаться в суд, то суду будут необходимы подтвержденные сведения о том, что вы требовали вернуть вам долг. Поэтому требовать возврата долга лучше всего в письменной форме и по почте. Как написать такое требование читайте .
Бывает, что по расписке проценты не предусмотрены, то есть, согласно расписке, все время займа заемщик пользуется деньгами безвозмездно. При этом, срок возврата долга прошел, а деньги заемщик не возвращает. Рассчитать проценты в этом случае возможно, учитывая все, что я описал выше, но я объясню на примере:
Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ
|
руб. |
Период просрочки |
Центральный фед. округ |
в году |
руб. |
||
| c | по | дни | ||||
| [1] | [2] | [3] | [4] | [5] | [6] |
Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами: калькулятор и пример вычислений по формуле
В настоящее время для определения размера процентов за пользование чужими денежными средствами можно воспользоваться специально ориентированными калькуляторами.
Чтобы понять алгоритм расчета, используемый в них, разберем для примера следующую ситуацию:
- сумма долга — 500 000 руб.;
- дата начала просрочки — 01.09.2019;
- дата полного погашения долга — 24.10.2019;
- частичное погашение долга в указанный период не осуществлялось.
Итак, время просрочки попадает под действие нормы, согласно которой размер процента равен ключевой ставке ЦБ РФ:
- с 01.09.2019 по 09.09.2019 она составляла 7,25 %;
- с 10.09.2019 она равна 7 % и к моменту погашения долга оставалась такой же.
Как происходит расчет процентов задолженности с учетом положений статьи 395 ГК РФ в онлайн-калькуляторе
Нынешняя редакция ГК РФ, а в частности вышеназванная статья, взята за основу расчётов калькулятора. Калькулятор может учитывать также ставки рефинансирования ЦБ, которые действовали до 2015 года
Данный калькулятор сделан для расчета процентов за использование заёмных денежных средств по правилам статьи 395 ГК РФ.
Общая формула расчета процентов выглядит так: Сумма процентов = Сумма долга х Ставка Банка России, действующая в период просрочки / Количество дней в году х Количество дней просрочки.
Основными для расчета процентов являются следующие параметры задолженности:
- сумма;
- валюта;
- период просрочки;
- ключевая ставка Центрального Банка;
Когда оплачивается неустойка за несоблюдение сроков.
В соответствии со ст. 395 ГК РФ неустойка за пользование чужими средствами оплачивается в следующих ситуациях:
- неправомерное удержание суммы;
- уклонение от выплаты;
- оплата не всей суммы, указанной в договоре, и др.
В Гражданском кодексе указывается, что к должнику при нарушении соглашения может применяться только одна штрафная санкция.
Таким образом, после просрочки на долг не начисляются проценты, а взыскивается неустойка, если в соглашении не прописываются другие условия.
В п. 2 ст. 395 ГК РФ указывается, что пострадавшая сторона может требовать компенсацию понесенных убытков в сумме, если они выше насчитанной неустойки.
Не допускается применение сложных процентов (начисление процентов на проценты).
Исключение составляют ситуации, когда иное предусмотрено законодательными актами или соглашением между участниками сделки.
Проценты неустойки по договору начисляются со дня, когда заемщик перестал выполнять свои обязательства, и до момента окончательного расчета по долгу.
Финансовая организация может требовать вознаграждение за пользование денежными средствами при наличии следующих оснований:
- между сторонами заключен договор;
- соглашением предусмотрены проценты, установлен их
- размер;обязательство должника является денежным.
Как рассчитать сумму процента
Важный момент — указание в соглашении, заключенном между физическими или юридическими лицами, определенной ставки, согласно которой и производится расчет данной величины.
Если по закону процентная ставка не определена с учетом реальной ситуации, то размер суммы компенсации рассчитывается, исходя из текущей процентной ставки финансовой организации. Момент расчета должен совпадать с той датой, когда выполняется денежное обязательство — полностью или частично.
Подведомственность определяется:
- по адресу регулярного проживания кредитора (частного лица);
- по юридическому адресу кредитора (предприятия).
Взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами
В части первой п. 1 ст. 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — ГК) установлено, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, за исключением взыскания долга в судебном порядке, когда суд удовлетворяет требование кредитора исходя из ставки рефинансирования на день вынесения судебного решения. Пленум Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь своим постановлением от 21.01.2004 № 1 «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами» (далее — постановление № 1) разъяснил, что в случаях, когда денежное обязательство исполнено должником полностью или частично с просрочкой, хозяйственный суд при взыскании процентов за время просрочки применяет размер учетной ставки Национального банка Республики Беларусь (далее — НБ), действовавший на день фактического полного или частичного исполнения денежного обязательства, если иной размер процентов не установлен законодательством или договором. Пунктом 4 постановления № 1 определено, что при расчете суммы подлежащих уплате процентов по учетной ставке НБ принимается точное количество дней в году (365 или 366), если соглашением сторон не предусмотрено, что при начислении процентов количество дней в году принимается условное (360). Дата начала течения срока для исчисления процентов.
Начисление процентов при частичной оплате
При частичном погашении должником своих денежных обязательств для расчета процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами можно, например, последовательно применять такие формулы*:
1) П1 = С1 х К1 х СР / К2;
2) П2 = С2 х К3 х СР/ К4;
3) П1 + П2= П,
где П1 — проценты за пользование чужими денежными средствами на частично оплаченную сумму долга;
С1 — частично оплаченная сумма долга;
К1 — количество дней, прошедших со следующего дня за днем, когда денежные средства должны были быть уплачены кредитору, до даты частичного платежа;
СР — ставка рефинансирования НБ на день исполнения денежного обязательства или иная ставка в процентном отношении, установленная сторонами в договоре;
К2 — точное количество дней в году (365 или 366), если соглашением сторон не предусмотрено, что при начислении процентов количество дней в году принимается условное (360);
П2 — проценты за пользование чужими денежными средствами на оставшуюся сумму долга;
С2 — оставшаяся сумма долга;
К3 — количество дней, прошедших со следующего дня за днем, когда денежные средства должны были быть уплачены кредитору, до момента предъявления требования уплаты неправомерно удерживаемой суммы;
К4 — точное количество дней в году (365 или 366), если соглашением сторон не предусмотрено, что при начислении процентов количество дней в году принимается условное (360);
П — общая сумма за пользование чужими денежными средствами по обязательству.
В п. 2 постановления № 1 указано, что проценты исчисляются на частично погашенную сумму долга по учетной ставке, действовавшей на момент частичного погашения долга либо на момент взыскания остатка долга в судебном порядке в зависимости от количества дней просрочки частично погашенной или частично взысканной хозяйственным судом суммы долга.