Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка об отсутствии задолженности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После получения заявления работники ФНС проверяют информацию в ЕФБ. На основании полученных сведений об отсутствии или наличии долгов выдается соответствующий документ. На это уйдет 5-10 дней. Вариант выдачи справки указывается в заявлении. Документ отправляется на электронку, по почте или выдается лично.
Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности
Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:
- отправиться в ИФНС и уточнить размер пошлины для того, чтобы получить нужные бумаги уже через 1-3 дня;
- заказать услугу получения справки об отсутствии задолженности перед налоговой у консалтинговой компании в Москве или области – потребуется оформление доверенности, все задачи, связанные с получением бумаги и сбора документов берут на себя сотрудники компании.
Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.
Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:
- Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
- Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
- Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.
Виды справок о задолженности перед бюджетом, их отличия
Предприниматели и организации ведут постоянный взаиморасчет с бюджетом, сдают отчетность. У них может возникать обязанность не только по налогам, взносам и сборам, но и по авансовым платежам. Справка об отсутствии долга на определенную дату может стать неактуальной уже через несколько дней. Поэтому основным видом документа для юридических лиц является форма КНД 1160082. В ней указаны сведения о состоянии расчетов по налоговым обязательствам на день обращения.
Граждане, напротив, платят большинство налогов в конце года. ИФНС начисляет платежи за землю, транспорт и недвижимость со сроком оплаты до 1 декабря. Также может возникнуть обязанность заплатить НДФЛ, если физическое лицо получило доход, не связанный с работой по трудовому договору. Самозанятые лица платят налоги каждый месяц самостоятельно — в зависимости от перечисляемых им платежей от заказчиков.
Все данные об исполненных и просроченных обязательствах есть в базах налогового органа. Узнать об этом гражданин сможет из формы КНД 1120101.
Когда может потребоваться?
Если объяснять вкратце, справка из налоговой об отсутствии задолженности по налогам и сборам — это документ, который не только удостоверяет отсутствие долгов: он дополнительно также подтверждает, что получатель справки не имеет проблем с законом.
Напрямую — с налоговым законодательством, косвенно — в принципе с российской судебной системой. Именно поэтому без этого документа невозможно обойтись ни физическому, ни юридическому лицу при оформлении крупных сделок.
Физическим лицам справка понадобится:
- При оформлении купли-продажи недвижимости — в частности, при получении ипотеки. Это касается и приватизации муниципального жилья;
- Банк вправе требовать этот документ при рассмотрении заявок по крупным займам;
- При трудоустройстве на ключевые должности, где потенциальный соискатель будет нести личную ответственность за финансы и бухгалтерию предприятия;
- Если россиянин захочет оформить выход из гражданства для перехода в новое, без документального подтверждения «налоговой чистоты» ему никак не обойтись.
Для юридических лиц справка открывает широкий простор для расширения деятельности. В частности:
- Запрашивание инвестиционных вложений. Причем запросить этот документ может как частный инвестор, так и венчурный, инвестиционный и другие фонды;
- Открытие банковской кредитной линии для ведения бизнеса. Как правило, банки требуют в таком случае справку из налоговой, даже если руководитель предприятия запросил небольшой лимит;
- Часто крупные партнеры организации, особенно зарубежные, просят перед заключением основного договора предоставить справку из ИФНС;
- Документ нужен для подачи заявки на государственный тендер или дотации из бюджета страны/региона;
- Ликвидация предприятия;
- Смена главного бухгалтера;
- Смена юридического адреса компании. В таком случае нужно вставать на учет в другой инспекции ФНС, а для этого необходимо иметь на руках справку.
Во всех этих случаях налогоплательщик, будь это организация, ИП или обычный гражданин, обязаны прикреплять к договорам и прочим соглашениям справку из налоговой.
Как проверить справку
Отправляя запрос в инспекцию, организация надеется получить справку с записью об отсутствии налоговой задолженности. Что делать, если вам выдана ИФНС справка о наличии задолженности по налогам? Если компания имеет налоговые долги, их необходимо уплатить, после этого повторно запросить необходимые сведения. И получить ответ об отсутствии долгов по налогам и сборам. Имейте в виду, что ИФНС разносит платежи в карточке налогоплательщика с задержкой в два-три дня. Поэтому новую справку запрашивайте не сразу после перечисления долга по налогу, а подождав несколько дней.
Если вы уверены, что задолженности перед бюджетом нет, то необходимо срочно свериться с данными ИФНС и найти ошибку. Для начала запрашивается справка по налогам и сборам по форме КНД 1160080. Это сводный документ, отражающий данные о состоянии расчетов налогоплательщика по всем налоговым платежам. При выявлении отрицательного сальдо по каким-либо налоговым платежам запросите акт сверки по конкретному налогу и детализированную выписку по расчету с бюджетом. Эти действия помогут найти ошибки в учетных данных налоговой инспекции и обратиться с заявлением об их исправлении.
В чем тогда подвох? Почему эти справки не подойдут для кредита?
Работодатели подают справки о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года. Налоговая загружает справки в личный кабинет еще позже — к июню. И так каждый год.
Например, в ноябре 2017 года у налоговой есть справка за 2016 год, а за 2017 еще нет. Даже весной 2018 года еще может не быть справки за 2017.
Для кредита нужна справка 2- НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, нужно подтвердить доход с мая по ноябрь 2017 года. Для этого придется брать справку 2- НДФЛ на работе. В личном кабинете на сайте налоговой ее нет и быть не может.
А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2018 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.
Получается, задумка хорошая, но пока без большой практической пользы.
Для чего нужна справка об отсутствии задолженности
Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.
Физическому лицу чаще всего такая справка требуется, чтобы получить заем. В некоторых случаях этот документ могут потребовать те, с кем вы заключаете договор. Допустим, если собираетесь купить автомобиль по договору лизинга, лизингодатель может попросить подтверждение, что у вас нет задолженности по налогам. В редких случаях справка нужна гражданам РФ, чтобы выйти из российского гражданства.
Если человек регистрировался как ИП, а затем решил прекратить деятельность, такая справка тоже может потребоваться.
Для чего нужна справка
Справка (ф 39-1 налоговая), подтверждающая состояние взаиморасчетов с бюджетами по действующим фискальным платежам, сборам и страховым взносам, может потребоваться компании или простому гражданину в разных случаях. Например, подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом требуется при следующих обстоятельствах:
- если компания или предприниматель планирует участвовать в государственных и(или) муниципальных закупках;
- при ликвидации учреждения или при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя;
- при получении заемных капиталов — практически все кредитные компании требуют от организаций подтвердить отсутствие долгов перед государством;
- для получения официальной лицензии или патента на осуществление отдельных видов деятельности;
- простому гражданину для получения визы и оформления выезда за границу, например, в отпуск или командировку.
Следовательно, причин, по которым налогоплательщик может обратиться за справкой о состоянии расчетов с бюджетами, довольно много.
Какие бывают справки об отсутствии задолженности
Основных документов, подтверждающих финансовую прилежность организации или ИП, — три. Каждый из них предназначен для определенных целей.
-
Если налогоплательщик планирует отказаться от российского гражданства, он должен обратиться в Управление международных налоговых отношений ФНС РФ. Там ему выдадут справку необходимой формы, подтверждающую отсутствие долгов перед государством.
-
Если компании необходима детализация по налоговым отчислениям, начисленным пеням или просроченным штрафам, она получит справку от инспекции формы КНД 1160080.
-
Если индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу нужно подтверждение того, что задолженностей нет или долг все-таки числится, территориальная налоговая инспекция вручит бумагу по форме КНД 1120101.
Самый распространенный запрос в местную ФНС — запрос справки КНД 1120101.
Не уверены, что долгов нет?
Если есть подозрение о наличии долгов перед ИФНС и налоговой, но нет данных об их размере, имеет смысл сначала уточнить информацию в ИФНС (запросить данные о задолженностях), а потом заказывать справку. Лучше отправиться в отделение самостоятельно (или нанять представителя), чтобы на месте выяснить все нюансы.
Что нужно делать:
- Запросить образец заявления – часто в разных отделениях Москвы и области действуют свои образцы, они используются исключительно для удобства работников, поскольку форма подачи заявления не регламентирована;
- Заполнить заявку, указав способ получения результата, сдать ее инспектору, предоставить паспорт (и доверенность, если нужна);
- Через 5 дней получить документы от налогового органа, покрыть все указанные в нем задолженности и платежи, и уже непосредственно подавать заявление на справку об отсутствии задолженности перед налоговой.
Особенности получения в бумажной форме
Справка по налогам и сборам на бумаге выдается по письменному запросу. Его лучше заполнить по рекомендуемой ФНС форме (скачать бланк заявления можно в конце статьи).
Запрос можно подать, лично посетив инспекцию, а можно направить по почте ценным письмом с описью вложения. Если компания имеет регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, то запрос можно отправить через него. При личном визите запрос должен подать сам руководитель компании или уполномоченное лицо.
В бланке необходимо указать:
- наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
- реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
- дату, на которую нужно сформировать сведения;
- способ получения документа (лично или почтовым отправлением);
- подпись и Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица.
Документ должен быть сформирован инспекцией и передан налогоплательщику в течение 10 рабочих дней с момента подачи заявления. Если в заявлении было указано, что справку заберет руководитель или представитель компании, то по истечении этого срока необходимо обратиться в операционный зал ИФНС. Документ будет выдан под подпись, и факт выдачи зарегистрирован в соответствующем журнале учета.
Как получить справку об отсутствии задолженности?
Для получения справки ИФНС необходимо подать в налоговую запрос на предоставление такой справки. Подается запрос либо в бумажном виде, либо в электронном виде посредством электронного документооборота.
В запросе необходимо указать следующую информацию:
наименование или фамилию налогоплательщика;
идентификационные и регистрационные номера;
адрес регистрации, контактный телефон;
наименование обращения «Заявление»;
требование о предоставлении сведений о наличии или отсутствии долга по сборам, налогам, социальным и страховым взносам;
дату обращения;
подпись заявителя и при наличии печать.
Заявление совместно с копией удостоверяющего личность документа передается в отдел по работе с налогоплательщиками в территориальных налоговых органах.
Выдается справка ИФНС налоговой службой в бумажном виде или в электронном виде (в зависимости от формы запроса). Срок изготовления такой справки около 10 рабочих дней, в электронном виде справка обычно выдается быстрее.
Госуслуги транспортный налог узнать задолженность, не отображается налоговая задолженность
Таким образом, на проверка задолженности на портале позволяет например узнать задолженность по транспортному налогу, а также по другим видам налоговых отчислений. При этом включение специальных информеров на портале, о чем мы рассказали ранее в статье, позволяет отслеживать налоговые задолженности в реальном времени.
Стоит заметить, что зачастую пользователи портала жалуются, что:
- Сайт Госуслуг не показывает (не отображает) налоговую задолженность;
- На сайте Госуслуг нет налоговой задолженности;
Почему в Госуслугах не отображается налоговая задолженность? Почему на сайте Госуслуг нет налоговой задолженности? Такое может происходить по нескольким причинам:
- Технические работы на портале — в этом случае рекомендуется просто зайти на портал позднее, и информация должна появиться;
- Сбои в работе портала — информация также появится позднее;
- Отсутствие информации — возможно налоговая служба не передала данные о наличии задолженности. При этом следует обратиться в налоговую по месту жительства за разъяснением.
Кроме того, необходимо отметить, что пользователям портала также доступна справка об отсутствии задолженности по налогам Госуслуги.
Как быстро и без волокиты получить нужную справку
Если вам нужна справка из налоговой срочно – в ближайшие 1-3 дня, мы готовы достать ее для вас законными способами — мы являемся лишь посредником между Вами и налоговым органом. Бумага будет содержать гербовую печать и подпись уполномоченного лица. Услуга оказывается с минимальным участием клиента.
|
Самостоятельное оформление занимает до 10 рабочих дней, а значит, ее получение может растянуться до 2 недель с учетов выходных. |