Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция: как правильно указать код УИН в платежке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Использование идентификатора было установлено Приказом Минфина №106н от 24 ноября 2004 года. Это был первый документ, который утвердил использование УИН в качестве реквизитов. Однако когда действовал только этот документ, код использовался в рекомендательном порядке. Необходимость его применения появилась после выхода Приказа Минфина №107 от 12 ноября 2013 года. Соответствующее обязательство связано с формированием системы ГИС ГМП.
При перечислении любого платежа в бюджет банки требуют указывать УИН. Если УИН указан верно, то перевод не потеряется в огромном потоке бюджетных поступлений и не пополнит массив невыясненных платежей. Читайте, как узнать УИН и где его указать в квитанции.
УИН – это уникальный идентификатор начислений. В реквизитах бюджетных платежей это числовой код, который помогает правильно зачислять денежные средства в бюджет. По логике законодателей с вводом УИН должно уменьшиться число невыясненных платежей. А вероятность потери платежей и вовсе будет исключена. Платежам присваивается уникальный индекс. С ним из огромного числа поступлений в бюджет можно найти единственный нужный денежный перевод.
Что такое УИН в квитанции? Он представляет собой комбинацию из 20 или 25 цифр, уникальную для каждого конкретного платежа. В каждой цифре зашифрована определенная информация. Идентификатор выглядит и расшифровывается так:
|
111 2 333 333 333 333 333 4 |
|
|---|---|
|
Код получателя платежа |
|
|
Резервное число, иногда ставится код гос.органа – получателя платежа |
|
|
333 333 333 333 333 |
Уникальный идентификационный номер или индекс данного документа (например, квитанции) |
|
Контрольное число, высчитывается по специальному алгоритму |
Какого-либо перечня или классификатора УИН не существует, так как это уникальный номер, формируемый для каждого конкретного платежа. Банк обязательно потребует указать код в платежных документах, если получателем платежа является бюджет любого уровня. Это оплата налогов, сборов, страховых взносов, таможенных платежей, государственной пошлины, оплата услуг, предоставляемых органами власти, штрафов ГИБДД и т.д.
Несколько слов о налоговых сборах с физических лиц. У граждан есть два варианта, как узнать индекс / УИН для оплаты имущественных налогов:
- Получить письмо с уведомлением и заполненным извещением по форме № ПД (налог). Это готовая квитанция, в которую уже внесены все необходимые реквизиты, включая индекс документа. Денежные средства можно перевести через любой банк, принимающий бюджетные платежи.
- Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика и сформировать «платежку» через электронный сервис на сайте ФНС. Она также будет проиндексирована. Оплатить можно через банк или по «безналу».
Если человек не получал извещения с реквизитами, но хочет заплатить налоги «добровольно», заполнять платежное поручение ему придется самостоятельно. По аналогии с налогоплательщиками-юрлицами, физическое лицо обращается в кредитное учреждение и указывает:
- в поле 22 — код «0»;
- КБК;
- ИНН;
- ФИО;
- домашний адрес.
Исключение – перевод через Сбербанк по квитанции, оформленной на специальном бланке № ПД-4сб (налог). В этой форме места для внесения индекса не предусмотрено. Для идентификации плательщика обязательно вписываются ФИО и адрес, ИНН.
Обратите внимание, что требование указывать УИН в поле 24 «назначение платежа» на данный момент не актуально. Оно действовало по апрель 2014 года. После изменения порядка заполнения платежных поручений по бюджетным платежам идентификатор проставляется только в поле 22 и никак иначе.
Что делать, если у вас нет УИН?
Физические лица также платят несколько видов налогов, вносят пошлины, пени и штрафы. Чтобы платеж прошел верно, им потребуется УИН. Его нужно вносить в платежную квитанцию при уплате следующих налогов и сборов:
-
транспортных;
-
земельных;
-
штрафов ГИБДД;
-
госпошлины за выдачу документов;
-
пеней за несвоевременное внесение налоговых платежей.
В этих случаях ФНС и другие государственные органы готовят платежный документ и направляют гражданину в системе электронного документооборота или обычной почтой. При оплате клиенту нужно найти УИН, который обычно располагается в поле «Индекс» документа и находится в его верхней части. Идентификатор нужно переписать в платежную квитанцию вместе с остальными реквизитами или указать в специальном поле при проведении оплаты через Интернет.
Если налогоплательщик не получает бумажные квитанции от ФНС, то сформировать УИН для оплаты налога можно на сайте. Для этого потребуется:
-
Авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика приложения или сайта ФНС, используя подтвержденную учетную запись Госуслуг.
-
Просмотреть свои начисления по налогам и сборам.
-
Выбрать налог, который нужно срочно внести, и перейти к его оплате.
-
Указать вариант внесения средств «По реквизитам». После этого на странице будут отображены все необходимые для платежа данные, в том числе и УИН.
С сайта или приложения также можно скачать квитанцию, в которой будут заполнены все поля, указаны верные реквизиты. В нее останется только внести данные плательщика и отнести в банк.
Отличаются принципом формирования УИН только штрафы ГИБДД — у них УИН совпадает с номером постановления о нарушении. Вписывать при платеже нужно именно его. Оно может состоять из букв, цифр. Этот идентификатор формируется автоматически и не повторяется. Под ним получатель фиксирует правонарушение в базе ГИБДД и проведение оплаты штрафа за него.
При уплате имущественного налога код УИН обычно не используют — его заменяет номер КБК (код бюджетной классификации), который указывают в квитанции на оплату или в сформированном счете на оплату. Именно его нужно переносить в платежную форму, а в разделе УИН указать «0». Если имущественный налог будет просрочен, то необходимо будет внести пени за его несвоевременную уплату — в этом случае УИН уже будет присвоен. Его можно узнать в поле «Код» или «Индекс» документа.
Внимание! Некоторые отделения ФНС используют УИН для всех платежей — если этот код был назначен, его нужно внести в реквизиты квитанции.
Типичными ошибками при отсутствии УИН являются:
-
Использование идентификатора, который вписан в поле 22 в квитанции-образце. УИН отличается тем, что это уникальный код, указывающий назначение платежа. Код формируют индивидуально, поэтому нельзя пользоваться чужими номерами или комбинациями, которые плательщик встретил на других квитанциях.
-
Самостоятельное формирование номера — произвольные комбинации также не подходят. Казначейская система использует УИН, чтобы направить платеж в нужную бюджетную организацию. Если код будет неверным, то деньги просто затеряются. Найти их можно только после проверки и сверки данных в платежках.
-
Указание в квитанции старого УИН, по которому ранее проводилась оплата. Таким образом будет проведена повторная оплата старого штрафа, налога или сбора. По текущему же начислению будет расти долг. В таком случае нужно сначала вернуть излишне уплаченную сумму, а затем перевести ее с верными реквизитами, указав правильный УИН.
Этих ошибок стоит избегать, как физическим лицам, так и предпринимателям или юридическим лицам. Представители бюджетных организаций часто сталкиваются с неправильным зачислением средств из-за ошибок с кодом УИН, но самостоятельно они не в силах перевести деньги по верным реквизитам. Сначала нужно провести возврат средств, а затем перейти к оплате. Чаще всего приходится проводить повторные платежи начислений, чтобы не тратить деньги на пени и штрафы, ведь на проверки и поиск ошибок в платежах может уйти до 45 дней.
Что такое УИН в платежке
До 2014 года организации-налогоплательщики не заполняли поле «Код» (22) в платежных документах.
В 2014 году, в соответствии с п. 1.21.1 Положения ЦБ РФ № 383 от 19.06.2012, плательщики при оплате бюджетных трансфертов (налоги и страховые взносы) обязаны ставить код УИН в платежке (что это такое, расскажем далее).
Расшифровывается название данного кода как уникальный идентификатор начисления. Его необходимо проставлять для каждого перевода в бюджет в текущем году. Также прописывался УИН в платежках 2017: что это за идентификатор и где его необходимо указывать?
Уникальный код цифровых значений вводится в платежные поручения для дальнейшей идентификации произведенной учреждением оплаты. Минфин РФ ввел его с целью снижения объемов невыясненных платежей, поступающих в бюджетные и внебюджетные государственные органы. Также с помощью данного шифра упрощается система финансовых начислений и производится контроль над корректностью поступлений платежей в органы и фонды.
В чём загвоздка и что делать
Очень часто налоговики присылают предприятию/ИП постановление или требование на уплату недоимки, пеней, штрафа. И в нём указан УИН. Однако в банке при заполнении платёжки выясняется, что такого поля нет, а есть поле для УИП. Так, УИН и УИП – одно и то же?
На практике в постановлении на налоговый или иной платёж обычно указан именно идентификатор начисления, а когда видишь перед собой платежку, там нет реквизита с идентификатором начисления, а есть только идентификатор платежа. Как быть?
Уже давно не надо заморачиваться, где взять УИП/УИН. Необходимо в поручении на уплату указать УИН. Для этого необходимо перенести значение поля УИП из постановления.
Компьютерные программы, с которыми работает большинство бухгалтеров, уже давно не придают особо значения, чем отличается УИН от УИП. Многие из них уже заменили рассматриваемое поля на обобщающее с названием «Идентификатор платежа».
Главное, чтобы код УИП/УИН в 2021 году при формировании платёжного поручения имел уникальный состав символов. Это позволит деньгам не зависнуть в платёжной системе и дойти до адресата вовремя. А самое основное: администратор этого платежа (например, Налоговая служба РФ) поймёт, какой именно долг перед казной или санкцию покрывают присланные лицом денежные средства.
Что такое УИН в платежном поручении?
УИН — это Уникальный Идентификатор Начисления. Код содержит от 20 до 25 цифр в уникальной комбинации. Его присуждают всем платежам, которые направляет одна фирма для другой. Код помогает платежу быстро перейти по назначению.
Когда нужно указывать УИН? При оплате:
- пеней;
- штрафных санкций;
- сборов;
- налогов.
Его указывают в особом поле “код”.
Такая длина кода имеет свою причину, потому что все части кода расшифровываются особым образом.
| Комбинация цифр | Расшифровка |
| 1 — 3 | Информация о получателе средств |
| 4 | Не имеет обозначения, ставится 0 |
| 5 — 19 | Индекс документа, показывает номер платежа |
| 20 — 25 | Рассчитывается особым образом и является последней комбинацией цифр |
Что такое УИН при оплате госпошлины: где взять и можно ли придумать самостоятельно
Начиная с 31 марта 2014 года, в платежных поручениях на перечисление финансовых средств в госбюджет необходимо обязательно указывать код УИН.
Аббревиатура УИН расшифровывается как уникальный идентификатор начислений. УИН необходим для правильного определения назначения какого-либо платежа в госбюджет.
Благодаря использованию этого идентификатора, перечисленные денежные средства поступают в необходимый бюджетный орган.
УИН является уникальным кодом, который подразумевает невозможность дублирования. Этот идентификатор используется при оплате госпошлин в различных бюджетных органах.
В частности, его используют при оплате госпошлин в налоговых органах и ГИБДД.
При совершении платежей физическими и юридическими лицами в налоговые органы РФ код УИН должен соответствовать индексу, который указан на документе. Другими словами, коды УИН и ФНС должны совпадать.
При оплате госпошлины в ГИБДД код УИН формируется в соответствии с номером протокола и датой утверждения данного документа. В этом случае данный код может содержать в себе как русские, так и латинские буквы. В некоторых случаях уникальный идентификатор начислений может быть неизвестен или не определен. В таком случае бюджетные органы прописывают нулевое значение УИН.
Что будет, если указаны неверные данные УИН?
Не сложно догадаться, что при указании неправильного кода есть вероятность не прохождения платежа.
Последствия подобной ошибки могут быть весьма серьезными:
- В налоговой могут решить, что лицо уклоняется от уплаты налогов.
- При подобной ошибке могут начислять пени за недоимку. При этом она может быть довольно высокой.
Если допущенная ошибка не привела к неуплате налогов в бюджет, то можно провести обычное уточнение платежа, и пени не будут начисляться.
Были приняты различные коды ошибок, которые могут применяться при неуплате налогов. Расшифровка проводится следующим образом:
- Код 05 указывает на то, что ИНН был указан с ошибкой.
- При указании 06 применяемое число принадлежит другой компании.
- 08 говорит о том, что информация о получателе отсутствует или была указана с ошибкой.
Примечание! Есть и другие коды ошибок, которые могут указываться в соответствующей графе. При их расшифровке можно определить причины и возможные последствия не прохождения платежа. После расшифровки можно написать письмо об уточнении платежа. Составляется оно в произвольной форме.
УИН в постановлении суда
К административной ответственности могут привлекать не только сотрудники ГИБДД, но и суды. В постановлениях, которые они выносят, обязательно должны содержаться сведения, необходимые для заполнения расчетных документов, в том числе и УИН (ч. 1.1 ст. 29.10 КоАП). Для проверки УИН посмотрите графу «Административный штраф подлежит оплате по реквизитам», она находится под санкцией, которую суд применил к правонарушителю. Например:
УФК по Челябинской области (ОМВД России по Снежинскому району, л/с 03671416180); ИНН 7415013410; КПП 745802002; БИК 057602003; р/с 40201810500000010802 ГРКЦ ГУ Банк России по Челябинской области, г. Челябинск, ОКТМО 74669306,УИН 18887717033050384868.
Какой код УИН указывать организациям в платежных поручениях в 2021 году
Организации проставляют код УИН только в том случае, когда перечисляют в бюджет сумму, указанную в требовании об уплате налога, сбора, страхового взноса, пеней или штрафа. Такое требование может прийти из налоговой инспекции. Фонды вправе начислять страхователям некоторые виды штрафов. Например, Пенсионный фонд может выставить требование об уплате штрафа за непредставление ежегодных сведений о стаже, а Фонд социального страхования — за нарушение срока или порядка сдачи 4-ФСС.
В подобной ситуации бухгалтеру нужно сделать два простых шага.
Очень важно не ошибиться при переносе кода из требования в платежку. Неверное значение приведет к тому, что платеж не будет идентифицирован. Как следствие, задолженность организации не будет списана своевременно, что приведет к дальнейшему начислению пеней.
Иначе обстоит дело, если организация рассчитывает сумму платежа самостоятельно. Именно так бывает при уплате текущих налогов, сборов и взносов, величина которых обозначена в декларации, расчете или другом документе. Например, НДС по итогам квартала, налог на прибыль по итогам года, НДФЛ за месяц и проч. А в некоторых случаях организация сама считает недоимку за прошлые периоды и пени. Тогда уникальный идентификатор указывать не нужно.
ВНИМАНИЕ. Банк обязан принять и исполнить платежку без УИН, если юридическое лицо перечисляет текущие платежи по налогам или взносам, либо погашает недоимку, рассчитанную собственными силами. Главное, чтобы компания не забыла отразить свой ИНН.
Существует еще одна причина, по которой организация не отражает УИН. Это ситуация, когда требование об уплате получено, но уникального идентификатора начисления там нет. При таких обстоятельствах бухгалтер не в состоянии указать УИН в платежке.
В каком случае указывается
Использование кода УИН предполагает, что этот идентификатор уже установлен. Поэтому УИН указывается в платежках, формируемых на основании полученных от органов документов.
Ими могут быть требования, квитанции и т. д.:
- Когда организация или ИП формируют платежки на текущие налоговые платежи, то УИН для них не определен. Эти субъекты перечисляют налоги по сроку на определенные реквизиты указывая свои ИНН.
- Действующие правила предусматривают, что в поле 22 в этом случае необходимо вместо 20-ти значного кода отражать «0». При этом в самом поручении кавычки не надо указывать.
- При осуществлении платежа за медицинские услуги код УИН, если это не предусмотрено договором, указывать не надо. В этом случае также поставляется «0».
Когда нужно указывать уникальный идентификатор платежа
Случаи, когда проставление кода УИП в платежном поручении является обязательным, перечислены в упомянутом Положении о правилах денежных переводов № 383-П Банка России. В соответствии с этим документом, УИП вносят в платежку, если он уже присвоен получателем средств. А само присвоение платежу УИП возможно в 2-х случаях:
- Идентификатор присвоен платежу получателем средств, и он обязан сообщить эту информацию плательщику в соответствии с договором. В этом случае банк получателя на основании договора банковского обслуживания может контролировать правильность отражения УИП в распоряжении на перевод средств (например, при оплате госуслуг плательщику, в том числе и физлицу, для перечисления средств сообщают УИП).
- Когда обязанное лицо оплачивает взносы во внебюджетные фонды и налоги на основании выставленного требования об уплате. Код УИП отражен в требовании и обязателен к внесению в платежку.
При перечислении денежных сумм УИП в платежке проставляют, только когда он известен плательщику. Если сведений об этом реквизите нет, то в поле 22 ставят «0», поскольку оставлять его незаполненным недопустимо. Платежные поручения с незаполненными обязательными реквизитами банк к исполнению не примет.
Для таких групп налогоплательщиков, как индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, руководители фермерских хозяйств и т. п. есть некоторые особенности при заполнении реквизита 22 платёжек. При переводе денежных сумм в бюджет в платежном поручении они указывают:
- либо свой ИНН в поле «ИНН плательщика»;
- либо УИП в поле «Код».
Если в документе проставлен ИНН, то в реквизите «Код» ставят ноль. Банки не вправе требовать в таких случаях одновременного заполнения обоих реквизитов, как это происходит в некоторых случаях. Разъяснения по данному вопросу приведены в письме ФНС № ЗН-4-1/6133 от 08 апреля 2021 года.
Также см. «УИН в платежных поручениях: образец».
В чём загвоздка и что делать
Очень часто налоговики присылают предприятию/ИП постановление или требование на уплату недоимки, пеней, штрафа. И в нём указан УИН. Однако в банке при заполнении платёжки выясняется, что такого поля нет, а есть поле для УИП. Так, УИН и УИП – одно и то же?
На практике в постановлении на налоговый или иной платёж обычно указан именно идентификатор начисления, а когда видишь перед собой платежку, там нет реквизита с идентификатором начисления, а есть только идентификатор платежа. Как быть?
Это интересно: Горячая линия здравоохранения России круглосуточно
Уже давно не надо заморачиваться, где взять УИП/УИН. Необходимо в поручении на уплату указать УИН. Для этого необходимо перенести значение поля УИП из постановления.
Компьютерные программы, с которыми работает большинство бухгалтеров, уже давно не придают особо значения, чем отличается УИН от УИП. Многие из них уже заменили рассматриваемое поля на обобщающее с названием «Идентификатор платежа».
Главное, чтобы код УИП/УИН в 2021 году при формировании платёжного поручения имел уникальный состав символов. Это позволит деньгам не зависнуть в платёжной системе и дойти до адресата вовремя. А самое основное: администратор этого платежа (например, Налоговая служба РФ) поймёт, какой именно долг перед казной или санкцию покрывают присланные лицом денежные средства.
У рассматриваемого кодового поля формат заполнения УИН такой: должно быть 20 или 25 знаков. При этом одни только нули быть не могут. Если код отсутствует, ставьте один знак «0» (ноль).
При перечислении сумм текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиком самостоятельно, их дополнительная идентификация не нужна. В этом случае идентификаторами служат КБК, ИНН, КПП и другие реквизиты платежных поручений. В поле 22 «Код» достаточно указать «0».
- не может отказать в исполнении такого поручения;
- не вправе требовать заполнения поля «Код», если указан ИНН плательщика (письмо ФНС от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133).
Что касается УИП, то это только 20 знаков. Его нужно отражать в платёжке при соблюдении 2-х условий (п. 1.1 указания ЦБ РФ от 15.07.2013 № 3025-У):
- Если он установлен получателем средств.
- Его значение доведено до плательщика.
Соответственно, когда на момент перечисления денег данный идентификатор плательщика неизвестен, можно оставить поле пустым.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Что необходимо сделать, если УИП был введен неверно
При произведении платежа может быть обнаружено, что код УИП не был введен в нужную графу. В таком случае можно проводить платежную операцию далее, а место для кода оставить либо пустым, либо заполнить все поля нулями.
Однако случаются ситуации и такие, что код УИП, указанный в графе был изначально введен неверно, и случилось это по неосторожности, неопытности финансового сотрудника структуры. В такой ситуации необходимо предпринять следующие шаги:
- Заново вписать верный код и повторить платеж;
- Необходимо составить и отправить заявление о том, что необходимо вернуть отправленные по ошибке денежные средства для их перевода в другую финансовую структуру. Писать заявление также необходимо в государственную структуру;
- Указать номер карты или другие банковские реквизиты, куда нужно будет вернуть, по ошибке отправленные средства.
Однако данная формула возврата денежных средств не универсальная. Чаще всего приходится отталкиваться от того, что был за платеж и для какой финансовой структуры он был предназначен изначально.