Дарение юридическим лицом физическому лицу налогообложение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дарение юридическим лицом физическому лицу налогообложение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Договор дарения является правовым документом, который регулирует передачу имущества от одного лица (физического или юридического) другому лицу в качестве подарка. В данном случае мы рассмотрим важность договора дарения при передаче имущества юридическим лицом физическому.

Важность договора дарения при передаче имущества

Оформление договора дарения имеет особое значение, поскольку без него передача имущества может быть незаконной и не иметь юридической силы. Подобный документ подтверждает факт дарения и устанавливает права и обязанности сторон – юридического лица, передающего имущество, и физического лица, являющегося получателем подарка.

Передача имущества в качестве подарка юридическим лицом физическим является довольно распространенным явлением. Благодаря договору дарения возможна передача различных видов имущества: недвижимость, автомобили, ценные вещи и др.

Важно отметить, что договор дарения выступает не только в качестве способа оправдания юридического лица перед налоговыми органами или контролирующими органами. Он также служит гарантом законности передачи имущества физическим лицам и защищает права обеих сторон.

В случае, если юридическое лицо передает имущество физическим сотрудникам в качестве подарка, договор дарения становится незаменимым инструментом. Он устанавливает юридическую базу для передачи имущества и защищает интересы обеих сторон в случае возникновения споров или конфликтов.

Оформление по договору

Передачу имущества между юрлицами нужно регистрировать договорным путем. Закон предусматривает для этого две формы составления такого документа.

1. Договор дарения. Заключается, если предоставление имущества не требует никаких ответных обязательств. Одариваемая компания, таким образом, получает доход в размере стоимости полученного ею безвозмездно имущества, если бы оно было реализовано. Даритель при этом осуществляет расход.

Касательно налогообложения, такой договор предусматривает получение дарителем прибыли, что подразумевает налог. Величина налоговой базы рассчитывается по рыночной цене, но не должна быть меньше, чем остаточная стоимость, значащейся в бухгалтерии дарителя.

Завершается сделка оформлением акта приема-передачи.

2. Договор безвозмездного пользования (ссуды). Согласно такой форме передачи, активы передаются безоплатно, но с условием их возврата в том же виде, естественно, с учетом предусматриваемой амортизации. При этом оговаривать срок передачи в договоре не обязательно, он может считаться действующим вплоть до ликвидации организации либо пожизненно. Формально одариваемая сторона не вступает в собственность на переданное имущество, но фактически может использовать его, как свое собственное.

ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
2. Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
3. После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
4. В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
   • Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
   • Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).

   СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

   1. Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
   2. Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
      1. до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
      2. до момента расторжения Договора.
   3. Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.

   ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

   1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
   2. Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
      • какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
      • какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
      • использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
   3. Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
   4. Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.

   При заключении договора дарения денежных средств, важно иметь правильно оформленный договор, который соответствует требованиям закона. Ниже приведен образец формы договора дарения денежных средств:

   1. Наименование договора: Договор дарения денежных средств.
   2. Сторонами договора являются: юридическое лицо (даритель) и физическое лицо (дарополучатель).
   3. Предмет договора: передача юридическим лицом денежных средств в качестве дарения.
   4. Сумма дарения и условия его перечисления.
   5. Ответственность сторон и порядок разрешения споров.
   6. Срок действия и расторжение договора.
   7. Прочие условия по соглашению сторон.

   Как видно из приведенного выше, юридическое лицо должно быть внимательно и ответственно при оформлении и заключении договора дарения денежных средств, учитывая все моменты и особенности налогообложения.

   Пожертвования и налоговые вычеты

   Физическое лицо может рассматривать полученные денежные средства в форме пожертвования и воспользоваться налоговыми вычетами по таким пожертвованиям. Для этого необходимо соответствовать требованиям, установленным законодательством, и предоставить необходимую документацию налоговой службе.

   Основные положения:

   • Деньги, переданные от юридического лица физическому лицу в форме пожертвования, могут рассматриваться как налогово вычетные.
   • Физическое лицо должно подтвердить получение пожертвования и предоставить соответствующую документацию, включая копию договора дарения и документы, подтверждающие назначение и использование средств как пожертвования.
   • Перечень организаций, имеющих право принимать пожертвования и предоставлять налоговые вычеты, определен в соответствии с законодательством.

   В каких случаях это может произойти

   Отношения физических лиц это их личное дело и передача имущества может происходить между ними по совершенно разным причинам. К примеру, в качестве подарка на свадьбу, родители брачующихся могут подарить молодожёнам недвижимость или автомобиль, закрепив в дарственной все детали передачи такого подарка.

   Что касается дарения между физическим и юридическим лицом, дело не совсем ясное, но при детальном рассмотрении, всё выглядит довольно просто.

   Так юридическое лицо, может подарить физическому недвижимость или дорогостоящее имущество в качестве вознаграждения за преданность и особые успехи на службе, что связано с трудовыми отношениями. Здесь всё прозрачно и вполне легально.

   Обратный процесс, то есть дарственная оформляемая физическим лицом на юридическое, это тоже вполне ясная процедура, которая может быть истолкована, как благодарность со стороны клиента фирмы. То есть юридическое лицо оказывало физическому некоторые услуги делового характера, и что бы отблагодарить за качественно выполненную работу, физлицо может подарить организации некоторое имущество.

   В рамках договора дарения между физическими и юридическими лицами, а так же между организациями, может быть передано следующее:

   • Имущественные права и вещи, наиболее часто фигурируют в качестве предмета дарения;
   • Кредитные и долговые обязательства перед дарителем, третьего лица. Здесь в качестве одаряемого может выступать только юрлицо, и оповещение кредитора и подтверждение его финансового статуса является обязательным аспектом сделки;
   • Даритель может в рамках договора освободить от долговых обязательств одаряемого, которые у него имеются перед дарителем;
   • В рамках договора даритель может взять на себя долговые обязательства одаряемого перед кредитором, но только с согласия кредитора.

   Как видите договор дарения это наиболее удобный способ взаимодействия между физическими и юридическими лицами, в тех случаях, когда имущество или обязательства передаются на безвозмездной основе.

   Дарение как форма благотворительной деятельности

   Под благотворительной деятельностью понимается бескорыстная, т. е. бесплатная или осуществляемая на льготных условиях, деятельность, например:

   • передача денежных средств и другого имущества, в том числе объектов интеллектуальной собственности;
   • выполнение работ;
   • оказание услуг;
   • предоставление другой поддержки из состава перечисленных в законе.

   Такое определение дано в ст. 1 закона «О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)» от 11.08.1995 № 135-ФЗ (далее — закон о благотворительности). Цели бескорыстной помощи разнообразны:

   • социальная поддержка малоимущих граждан;
   • оказание помощи физлицам, пострадавшим от стихийных бедствий и техногенных катастроф;
   • защита животных и охрана окружающей природной среды и т. д.

   Процедура проводится исключительно в письменном варианте. Дополнительно предоставляются документы в подтверждение произведённых расходов со стороны юр. лиц, если таковые имеются.

   Внимание! Процедура оформления дарения не может проводиться в пользу работников образования, муниципалитета, гос. учреждений, врачей. При передаче крупных денег (кроме дарственной) необходимо прикладывать протокол о согласовании разногласий между сторонами.

   Процедура оформления следующая:

   • посещение Росреестра;
   • написание заявления о регистрации;
   • уплата госпошлины;
   • приложение квитанций, выписок, чеков, документов.

   Договор дарения юрлица физ лицу налогообложение

   Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) ;

   Процедура дарения автомобиля юридическим лицом в пользу гражданина, мало чем отличается от стандартной дарственной, однако, все же имеет и характерные особенности. Так, по ряду причин (участие юр. лица, стоимость подарка, необходимость постановки его на учет), такой договор подлежит обязательному письменному оформлению. Кроме самого договора, составлению подлежат и другие документы, подтверждающие расходы юридического лица.

   Дарение помещения юридическим лицом физическому лицу

   Буду благодарна за помощь в моем вопросе. Юридическое лицо (ООО), в котором единственный учредитель, он же директор, решил купить нежилое помещение, а также квартиру и тут же подарить это физическому лицу (брату директора) . Налоговая на наш запрос дала письменный ответ ,что никаких налогов не последует. Я бы ещё хотела узнать ваше мнение, а так же не могли бы вы подсказать как это отразить в бух.учете.

   ГК предусматривает возможность дарения между любыми лицами любого имущества, не изъятого из гражданского оборота. Поэтому если юридическое лицо решило подарить участок физическому — нет никаких препятствий. Коллеги, подскажите, может ли юридическое лицо дарить физическому имущество и какова эта процедура?Доходы, полученные в порядке дарения, относятся к доходам, полученным в натуральной форме (п.

   Что нужно знать о договорах дарения: основные моменты

   ГК РФ договором дарения считает безвозмездную передачу или обещание передать в собственность имущество, имущественное право или требование, одной стороной (дарителем), другой (одаряемому). Предметом дара, может служить освобождение одаряемого от обязательства перед дарителем или третьим лицом. Главным признаком дарения является его безвозмездность, то есть намерение совершить подарок без встречного предоставления. Этот признак называют так же отсутствием причинной обусловленности.
   Заключение договора дарения между коммерческими организациями, запрещено законодательством. Не смотря на ограничение, компании все же одаривают друг друга, как правило, такие взаимоотношения характерны для дочерних и материнский предприятий. Тем более, что законодательство о налогах, с учетом ряда ограничений, освобождает от налогообложения средства полученные безвозмездно между такими компаниями.

   Договор дарения денежных средств — когда используется?

   > > Налог-налог 20 июня 2022 Договор дарения денежных средств заключают не всегда, но в некоторых случаях он оказывается либо обязательным, либо весьма полезным. Рассмотрим нюансы оформления этого документа.

   Деньги могут служить предметом дарения, т. к. ГК РФ (п. 2 ст. 130) расценивает их как вещь, составляющую движимое имущество.

   При смене владельца такого имущества не требуется переоформлять право собственности, т.

   е. оно может передаваться в дар по упрощенному варианту.

   Бескорыстная передача денег запрещается законодательством лишь в ограниченном числе случаев (ст.

   575 ГК РФ). Это ситуации дарения на сумму более 3 тыс. руб., когда подарок:

   1. от имени малолетнего или недееспособного лица делает его представитель;
   2. предназначается госслужащему в связи с его должностными обязанностями;
   3. делается работнику организации образования, медицинских или соцуслуг лицом, обслуживаемым такой организацией, или его родственниками;
   4. делает юрлицо коммерческой направленности другому юрлицу, тоже занимающемуся коммерцией.

   О возможных вариантах безвозмездных отношений между юрлицами читайте в статье .

   Договор дарения, как самый яркий пример реального гражданского договора, в подавляющем большинстве случаев может быть заключен устно (п. 1 ст. 574 ГК). Однако такой общий принцип распространяется далеко не на все договоры дарения — законодателем установлены исключения, обязывающие стороны сделки к письменному обличению договора, а именно:

   • Договор дарения юр. лицом имущества, стоимостью выше 3 тыс. рублей (в т.ч. договор дарения в пользу сотрудника). Несмотря на вполне логичную возможность составления устного договора, если стоимость подарка менее 3 тыс. рублей, более целесообразно придерживаться норм ст. 161 ГК, обязывающей стороны к письменному оформлению любых сделок юр. лиц.
   • Договор обещания дарения (п. 2 ст. 574 ГК). Указанная норма направлена на защиту прав одаряемых. Кроме необходимости оформления, указанный договор обязан содержать конкретизированный предмет дарения и намерение дарителя на передачу подарка в будущем (п. 2 ст. 572 ГК).
   • Договор дарения недвижимости . Как известно, дарение недвижимости предполагает последующую ее государственную регистрацию, порядок проведения которой, согласно п. 5 ст. 18 ФЗ № 122, обязывает заявителя представлять все документы в письменной форме.

   Отметим, что несоблюдение обязательной формы в вышеуказанных случаях влечет недействительность дарения. Кроме того, письменная форма договора потребуется в случае принятия сторонами решения о необходимости нотариального оформления, которое вовсе не является обязательным и не влияет на действительность сделки.

   Налогообложение физических лиц, которые получают подарки от организаций, исходит из того, что подарок – это доход. Значит, как минимум, предстоит задекларировать стоимость подарка (согласно оценке в договоре), сделать расчет налога и заплатить 13% от дохода. Если подарок получен от работодателя или иной организации, у которой возникают обязанности налогового агента, юридическое лицо должно самостоятельно сделать расчет и уплатить НДФЛ.

   Правда, договором дарения может быть предусмотрен иной порядок.

   Из стоимости подарка (дохода) разрешается вычесть 4000 рублей – необлагаемая сумма (п. 28 ст. 217 НК РФ). Если подарок имеет меньшую стоимость, то декларировать доход и, соответственно, платить НДФЛ не придется.

   В зависимости от предмета дарения, возможно, в будущем придется платить имущественный налог, транспортный и другие виды.

   Налогообложение организаций, которые получают подарки, зависит от нескольких факторов:

   1. используемая система налогообложения (налоговый режим);
   2. предмет дарения;
   3. стоимость дара (согласно оценке в договоре).

   Здесь подарок также будет считаться доходом, который подлежит налогообложению. А вот расчет и уплата налога будут зависеть уже от всей совокупности указанных выше обстоятельств.

   
   

   Похожие записи:

   • Документы на гражданство РФ
   • Как читатели dev.by увольнялись через смену прописки: три истории
   • Как признать свое право собственности на имущество в суде?